Voiko ensiasunnon ostaja saada verohelpotuksia?

Kyllä, ensiasunnon ostaja voi saada merkittäviä verohelpotuksia Suomessa. Tärkeimpiin etuihin kuuluvat varainsiirtoverovapaus alle 40-vuotiaille ostajille sekä asuntolainan korkovähennysoikeus. Varainsiirtoverovapaus tarkoittaa, että ensiasunnon ostajan ei tarvitse maksaa normaalisti asunto-osakkeiden ostosta perittävää 2 % tai kiinteistön ostosta perittävää 4 % varainsiirtoveroa. Tämä tuo huomattavaa taloudellista helpotusta, sillä esimerkiksi 200 000 euron asunnossa säästö on 4 000 euroa. Näiden veroetujen hyödyntäminen edellyttää tiettyjen ehtojen täyttymistä, kuten asunnon käyttöä omana vakituisena kotina.

Mitä verohelpotuksia ensiasunnon ostajalle on tarjolla?

Ensiasunnon ostajalle on tarjolla useita merkittäviä verohelpotuksia, jotka tekevät ensiasunnon hankinnasta taloudellisesti helpompaa. Keskeisimmät veroedut ovat varainsiirtoverovapaus ja asuntolainan korkojen verovähennysoikeus.

Varainsiirtoverovapaus tarkoittaa, että ensiasunnon ostajan ei tarvitse maksaa 2 %:n varainsiirtoveroa asunto-osakkeista tai 4 %:n veroa kiinteistöistä. Tämä on suora säästö, joka voi olla useita tuhansia euroja asunnon hinnasta riippuen.

Asuntolainan korkovähennysoikeus puolestaan antaa mahdollisuuden vähentää osan asuntolainan koroista verotuksessa. Vuonna 2023 vähennyskelpoista on 25 % asuntolainan koroista, jotka vähennetään pääomatuloista tai alijäämähyvityksenä ansiotulojen verosta.

Näiden lisäksi ensiasunnon ostaja voi hyödyntää myös muita taloudellisia tukia:

• ASP-järjestelmä (Asuntosäästöpalkkiojärjestelmä), joka tarjoaa korkotukea ja valtiontakausta
• Yleinen asumistuki, joskin tämän saaminen riippuu tuloista ja muista tekijöistä
• Mahdolliset pankkien tarjoamat edut ensiasunnon ostajille

Me Parnassialla autamme asiakkaitamme ymmärtämään näitä etuja ja löytämään heille sopivimman asumisratkaisun, ottaen huomioon nämä taloudelliset helpotukset.

Miten ensiasunnon varainsiirtoverovapaus toimii käytännössä?

Ensiasunnon varainsiirtoverovapaus toimii käytännössä automaattisesti, kun tietyt kriteerit täyttyvät. Suurimman hyödyn saat, kun tunnet nämä ehdot tarkasti ennen asuntokauppaa.

Käytännön toteutus vaihtelee hieman sen mukaan, oletko ostamassa asunto-osaketta vai kiinteistöä:

Asunto-osakkeen ostossa (kerros- tai rivitaloasunto) varainsiirtoverovapauden toteaminen tapahtuu yleensä jo kaupantekohetkellä. Ostaja täyttää varainsiirtoveroilmoituksen, jossa ilmoittaa olevansa ensiasunnon ostaja. Verohallinto tarkistaa tiedot myöhemmin.

Kiinteistön (omakotitalon tai tontin) ostossa ostajan on haettava lainhuutoa kuuden kuukauden kuluessa kaupanteosta. Lainhuutohakemuksessa ilmoitetaan kyseessä olevan ensiasunnon osto, jolloin varainsiirtoveroa ei tarvitse maksaa.

Molemmissa tapauksissa on tärkeää, että muutat asuntoon kuuden kuukauden kuluessa kaupanteosta ja käytät sitä omana vakituisena asuntonasi. Jos asunto on vasta rakenteilla, on muutto tehtävä mahdollisimman pian asunnon valmistuttua.

Kuinka paljon voit säästää ensiasunnon veroeduilla?

Ensiasunnon veroeduilla voit säästää merkittäviä summia riippuen asunnon hinnasta ja lainan suuruudesta. Suurin välitön hyöty tulee varainsiirtoverovapaudesta, mutta pitkällä aikavälillä myös korkovähennysoikeus tuo säästöjä.

Asuntolainan korkovähennysten tuoma säästö riippuu lainan määrästä, korosta ja laina-ajasta. Nykyisellä 25 %:n vähennysoikeudella esimerkki:

Jos sinulla on 200 000 euron asuntolaina 3 %:n korolla, maksat ensimmäisenä vuonna noin 6 000 euroa korkoa. Tästä saat vähentää 25 % eli 1 500 euroa. Jos veroasteesi on 30 %, säästät verotuksessa noin 450 euroa vuodessa.

ASP-järjestelmän kautta voit saada myös merkittäviä etuja:

• Verovapaat talletuskorot
• 10 %:n lisäkorko säästöille
• Valtion korkotuki lainalle 10 ensimmäisen vuoden ajan
• Edullisempi valtiontakaus (maksimissaan 50 000 €)

Kokonaisuudessaan ensiasunnon veroedut voivat säästää sinulle kymmeniä tuhansia euroja asunnon ostohinnan ja laina-ajan mukaan. Me Parnassialla autamme asiakkaitamme löytämään juuri heille sopivia asuntoratkaisuja ja hyödyntämään nämä taloudelliset edut täysimääräisesti.

Missä tilanteissa ensiasunnon veroetuja voi menettää?

Ensiasunnon veroedut voi menettää useissa tilanteissa, joten näiden sudenkuoppien tunteminen on tärkeää. Erityisesti varainsiirtoverovapaus voidaan joutua maksamaan jälkikäteen, jos ehdot eivät täyty.

Yleisimmät tilanteet, joissa veroetuja voi menettää:

• Et muuta asuntoon kuuden kuukauden kuluessa kaupanteosta tai et käytä sitä vakituisena asuntonasi
• Myyt asunnon alle kahden vuoden omistamisen jälkeen, jolloin Verohallinto voi tulkita kyseessä olleen sijoitusasunto
• Olet aiemmin omistanut vähintään 50 % asunnosta, vaikka et olisi siinä asunutkaan
• Olet täyttänyt 40 vuotta ennen kauppakirjan allekirjoittamista
• Ostat asunnosta alle 50 % omistusosuuden

Jos veroetuja menettää jälkikäteen, joudut maksamaan varainsiirtoveron lisäksi mahdollisesti viivästyskorkoa. Verohallinto tarkistaa tietojen oikeellisuuden ja voi periä veroja takautuvasti.

On tärkeää huomata, että vaikka asunnon käyttötarkoitus muuttuisi myöhemmin (esimerkiksi jos vuokraat sen ulos), ei se yksinään johda varainsiirtoverovapauden menettämiseen, kunhan olet ensin käyttänyt asuntoa omana vakituisena kotinasi.

Parnassian asiantuntijat voivat auttaa sinua ymmärtämään nämä säännöt ja varmistamaan, että täytät kaikki tarvittavat ehdot verohelpotusten saamiseksi asuntokaupan yhteydessä.

Mitä ensiasunnon ostajan kannattaa muistaa verohelpotusten hyödyntämisessä?

Ensiasunnon ostajan kannattaa muistaa muutamia keskeisiä asioita verohelpotusten täysimääräiseksi hyödyntämiseksi. Valmistautuminen ja oikea dokumentaatio varmistavat, että saat kaikki edut joihin olet oikeutettu.

Tärkeimmät muistettavat asiat:

1. Tarkista ensiasunnon ostajan kriteerien täyttyminen ennen kaupantekoa
2. Ilmoita kaupantekotilanteessa selkeästi, että olet ensiasunnon ostaja
3. Säilytä todisteet muutosta asuntoon (esim. muuttoilmoitus) mahdollista myöhempää tarvetta varten
4. Hae tarvittaessa lainhuutoa ajoissa (kiinteistön ostossa 6 kk kuluessa)
5. Ilmoita asuntolainan korot oikein veroilmoituksessa korkovähennysten saamiseksi

Hyödyllisiä dokumentteja, joita kannattaa säilyttää:

• Kauppakirja
• Varainsiirtoveroilmoitus tai todistus verovapauden hyödyntämisestä
• Lainhuutotodistus (kiinteistön ostossa)
• Todistus muutosta (virallinen muuttoilmoitus)
• Asuntolainan korkoerittely pankista vuosittain

Jos olet epävarma jostain verohelpotusten ehdoista, kannattaa asia varmistaa ennakkoon Verohallinnolta tai asiantuntijalta. Näin vältät ikävät yllätykset myöhemmin.

Parnassialla meillä on pitkä kokemus asuntomarkkinoista ja vuokraustoiminnasta. Vaikka keskitymme pääasiassa vuokra-asuntoihin, ymmärrämme hyvin myös ensiasunnon ostamiseen liittyvät haasteet ja mahdollisuudet. Asuntomarkkinoilla pitkäjänteisyys on tärkeää sekä vuokralaiselle että asunnon ostajalle.

Kun suunnittelet ensiasunnon ostoa, muista tutustua myös vaihtoehtoihin ja vertailla eri asumismuotoja. Joskus vuokra-asuminen voi olla järkevämpi ratkaisu elämäntilanteesta riippuen. Me tarjoamme laadukkaita vuokra-asuntoja Helsingin parhailla paikoilla niille, jotka arvostavat huoletonta asumista hyvien palvelujen äärellä.